Verificări proactive privind integritatea (PIR)

Banca Europeană de Investiții (BEI) finanțează în fiecare an aproximativ 400 de proiecte la nivel mondial, în valoare de 63 de miliarde EUR anual (din care 88 % în Uniunea Europeană). Cea mai mare parte a portofoliului BEI constă în împrumuturi pentru investiții și împrumuturi intermediare (în principal pentru IMM-uri și întreprinderile cu capitalizare medie) prin intermediul altor instituții financiare. Aceste proiecte sunt gestionate de sute de entități contractante ce au ca rezultat mii de contracte pe durata de viață a proiectelor. Gestionarea riscurilor în cadrul unui portofoliu de o asemenea anvergură reprezintă o provocare.

Astfel cum se prevede în Politica antifraudă a BEI, Divizia de Investigații a Fraudelor din cadrul Inspectoratului General (IG/IN) al BEI efectuează verificări proactive privind integritatea pentru a se asigura că fondurile sunt utilizate în scopul preconizat și pentru a evalua vulnerabilitatea față de conduita interzisă. Selectarea proiectului potrivit pentru verificare este crucială în metodologia verificării proactive privind integritatea. Pentru a-și optimiza resursele actuale și a crește capacitatea de detectare a conduitei interzise, următoarele trei procese-cheie funcționează simultan:

IG/IN selectează proiectele pentru o verificare aprofundată, cunoscută sub denumirea de verificare proactivă privind integritatea, utilizând instrumentul său de evaluare a riscurilor, denumit FIRST. Proiectele selectate nu fac de obicei obiectul unei acuzații, dar sunt adesea implementate în condiții dificile. Odată selectate pentru verificare, IG/IN analizează aceste proiecte pentru a identifica indicatorii de fraudă și de corupție printr-o verificare detaliată a implementării proiectului. În special, verificările proactive privind integritatea urmăresc să verifice:

(i) procesele de achiziții publice urmate de promotori în contextul investițiilor sau al împrumuturilor-cadru, precum și calitatea lucrărilor și a serviciilor achiziționate; și

(ii) procedurile de credit urmate de intermediari financiari (bănci, agenții de creditare de sprijin public) în contextul împrumuturilor intermediate cu mai mulți beneficiari, precum și eligibilitatea și utilizarea efectivă a fondurilor împrumutate de către beneficiarii finali.

Constatările și lecțiile învățate în urma verificărilor proactive privind integritatea conduc la formularea de recomandări către serviciile Grupului BEI pentru remedierea oricărei nereguli identificate și pentru îmbunătățirea procedurilor și proceselor interne. 

Verificările proactive privind integritatea sunt efectuate în conformitate cu orientările privind detectarea fraudelor aprobate de Conferința anchetatorilor internaționali[1].

[1] http://www.conf-int-investigators.org/wp-content/uploads/2019/11/CII-General-Principles-for-Proactive-Integrity-Risk-or-Fraud-Detection-Activities-1.pdf  

Principala provocare întâmpinată în aceste tipuri de verificări este selectarea operațiunii (sau a operațiunilor) pentru verificările proactive privind integritatea, în special în contextul constrângerilor legate de timp, de personal și de buget.  De la lansarea sa în 2009, proiectele pentru verificarea proactivă privind integritatea au fost selectate pe baza unui mix de indicatori de bază privind riscul de țară și industrie și a unei analize a expunerii monetare de valoare ridicată. Pe baza experienței acumulate în primii ani ai practicii și pentru a asigura selectarea celor mai riscante operațiuni într-un mod sistematic și nepărtinitor, echipa de investigare a fraudelor a BEI și-a dezvoltat propria metodologie.

În 2017, a fost creat un nou mecanism robust de evaluare a riscului de fraudă – Instrumentul de evaluare a riscurilor de fraudă și integritate (FIRST). FIRST a fost dezvoltat prin analizarea unor cantități vaste de date structurate referitoare la operațiunile disponibile în cadrul BEI și prin crearea unui grup de „semnale de alertă” și factori de risc adaptați pentru a evalua riscurile proiectelor și a selecta cantități limitate dintre cele mai riscante operațiuni pentru verificarea proactivă privind integritatea. Instrumentul, cu ajutorul unei aplicații de vizualizare a datelor, permite monitorizarea tuturor operațiunilor active ale BEI printr-o combinație de baze de date interne și externe și de algoritmi. În 2019, pe baza lecțiilor învățate în urma pilotului acestei noi metodologii, IG/IN a îmbunătățit și mai mult capacitatea analitică a instrumentului, incluzând îmbunătățiri tehnice și conceptuale. Prin urmare, FIRST este acum legat de depozitul de date al BEI, oferind în timp real evaluări de risc și informații despre toate operațiunile active.

FIRST include peste 30°de factori de risc. Acești factori au fost elaborați în consultare cu personalul implicat în operațiuni, riscuri, monitorizare, IT și proiecte. Fiecare factor detectează semnale de alertă specifice legate de omologi, locație, achiziții sau performanța proiectului. Conform metodologiei actuale, toate proiectele BEI sunt evaluate în raport cu acești factori de risc. Datele structurate utilizate în FIRST sunt:

• date interne colectate de BEI pe durata de viață a unui proiect (date disponibile și stocate în depozitul de date al BEI);
• date externe disponibile publicului (de exemplu, indicele de percepție a corupției al Transparency International).

FIRST include un software pentru a vizualiza rezultatele factorilor de risc pentru fiecare proiect, pentru a sugera o selecție inițială a proiectelor care trebuie luate în considerare pentru o verificare în fața computerului, astfel cum se ilustrează în diagrama de mai jos:

Figura 1: Procesul de detectare a fraudei în cazul proiectelor finanțate de BEI

Diferența majoră dintre o verificare proactivă privind integritatea și o investigare este că o investigare este lansată pe baza unei acuzații primite, în timp ce verificarea proactivă privind integritatea este lansată ca urmare a unei evaluări a riscurilor sau a unei cereri ad hoc din partea altor servicii ale BEI.

Utilizând metodologia de verificare proactivă privind integritatea generală a IG/IN, FIRST este singurul instrument de acest tip dezvoltat pe baza analizei de date a tuturor datelor structurate ale BEI privind operațiunile.  Instrumentul FIRST permite accesul „live” la depozitul de date al BEI, care este actualizat zilnic. O astfel de conexiune asigură rezultate fiabile și actualizate în urma fiecărei evaluări a riscului. Acest cadru este unul dintre cele mai cuprinzătoare și bine adaptate pentru evaluarea riscului de fraudă și selectarea operațiunilor pentru verificări aprofundate proactive privind integritatea.

Rezultatul verificărilor proactive privind integritatea finalizate și închise în perioada 2009-2019 este următorul:

De exemplu, pentru o serie de operațiuni ale BEI afectate parțial de fraudă, BEI a recuperat partea împrumuturilor care a fost utilizată în mod abuziv sau care a făcut obiectul unei fraude sau a unor nereguli din partea debitorilor. În plus, au fost instituite mai multe măsuri de remediere și planuri de acțiune pentru a consolida controalele și a atenua riscul de reapariție a unor astfel de abuzuri și nereguli.

financiare și că au apărut alte câteva semnale de alertă. După o verificare detaliată a documentației disponibile și discuții interne cu personalul operațional, precum și după verificarea bazelor de date externe, semnalele de alertă au fost confirmate. La scurt timp după verificarea proactivă privind integritatea, directorul general al întreprinderii responsabile de proiect a fost acuzat de corupție de către autoritățile locale (fără legătură cu verificarea proactivă privind integritatea). A fost lansată o investigare, iar BEI a intensificat monitorizarea implementării proiectului.