FAQ

Проектът за създаване на този уеб сайт е съвместно усилие на Европейската комисия, Генерална дирекция „Регионална и градска политика“, EIPA (Европейски институт по публична администрация), PwC (PricewaterhouseCoopers) и GOPA Com.

Проектът е финансиран от ГД „Регионална и градска политика“.

Добрите практики и практическите казуси бяха идентифицирани чрез документни проучвания и интервюта с експерти и заинтересовани страни. Представените на този уеб сайт бяха избрани от Европейската комисия и ГД „Регионална и градска политика“ въз основа на тяхната значимост, доказано въздействие и потенциал за прехвърляне в други държави членки.

Съгласно член 325 от ДФЕС Съюзът и държавите членки се борят с измамата и с всяка друга незаконна дейност, която засяга финансовите интереси на Съюза, като приемат мерки в съответствие с разпоредбите на настоящия член, които имат възпиращо действие и предлагат ефикасна защита в държавите членки, както и в институциите, органите, службите и агенциите на Съюза.

Съгласно този член всяка година Комисията, в сътрудничество с държавите членки, представя на Европейския парламент и на Съвета доклад във връзка с предприетите мерки в борбата с измамите, наречен „Доклад относно защитата на финансовите интереси на ЕС”. Докладът относно защитата на финансовите интереси на ЕС съдържа информация за най-важната инициатива в борбата с измамите и съдържа анализ на уведомленията, предоставяни от националните органи за случаи на нередности и съмнения или установени измами.

Европейската служба за борба с измамите (ОЛАФ) също публикува всяка година годишен доклад, в който се дава информация за разследванията на Службата и препоръките към държавите членки. В този доклад хората може да намерят информация за разследването на OLAF, тенденциите в разследванията за борба с измамите, действията на Службата за защита на приходната част на бюджета и информация за нейния принос в политиките за борба с измамите.   

Европейската прокуратура (EPPO) публикува всяка година годишен доклад съгласно член 7 от Регламента за EPPO. Докладът съдържа информация за общите дейности на EPPO. Докладът се изпраща на Европейския парламент и на националните парламенти, както и на Съвета и на Комисията.

Вижте също така:

ЗФИ отчита: всички подадени сигнали на Форума на тихоокеанските острови по член 325 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) може да се намерят тук.

OLAF отчита: всички подадени сигнали на OLAF може да бъдат намерени в тази връзка.

ОЛАФ означава Европейска служба за борба с измамите (на френски: Office Européen de Lutte Anti-Fraude).

Европейската служба за борба с измамите (OLAF) е орган на ЕС, упълномощен да открива, разследва и спира измамите с фондове на ЕС, за да защити финансовите интереси на Европейския съюз.

OLAF изпълнява мисията си чрез:

• извършване на независими разследвания на измами и корупция, свързани с европейски фондове, за да се гарантира, че всички финансови средства на данъкоплатците в ЕС достигат до проекти, които може да създадат работни места и развитие в Европа;
• допринасяне за укрепване на доверието на гражданите в институциите на ЕС чрез разследване на сериозни нарушения на служителите на ЕС и членове на институциите на ЕС;
• разработване на стабилна политика на ЕС за борба с измамите.

Вижте също: Връзка към уеб страницата на OLAF

EPPO означава Европейска прокуратура.

EPPO отговаря за разследването, преследването и осъждането на извършителите и съучастници в престъпления, засягащи финансовите интереси на Съюза, които са предвидени в Директива (ЕС) 2017/1371, и се определят от Регламента за EPPO. В това отношение EPPO извършва разследвания и актове на преследване и изпълнява функциите на прокурор в компетентните съдилища на държавите членки до окончателното прекратяване на делото.

Европейската прокуратура ще работи като единна служба във всички участващи държави от ЕС и ще обединява европейските и националните усилия за прилагане на закона в единна, прозрачна и ефективна процедура. Европейската прокуратура ще бъде изградена на две нива: централно и национално ниво. Централното ниво ще се състои от европейския главен прокурор, двамата му заместници, 22 европейски прокурори (по един на всяка участваща държава от ЕС), двама от които като заместници на европейския главен прокурор и административен директор. Децентрализираното ниво ще се състои от европейски делегирани прокурори, които ще се намират в участващите държави от ЕС. Централното ниво ще контролира разследванията и преследванията, извършвани на национално ниво. Като правило европейските делегирани прокурори ще извършват разследването и съдебното преследване в своята държава от ЕС.

Източник: член 4 от Регламента 2017/1939 за EPPO

Източник: специалната уеб страница на EPPO на уеб сайта на Комисията

Да. Тук можете да намерите някои от специалните доклади на Европейската сметна палата по темата.

1. Специален доклад 1/2019 – „Борба с измамите при разходите на ЕС: необходимо е предприемане на действия“.
2. Специален доклад 6-2019 за борба с измамите при разходването на средства по политиката на ЕС на сближаване
3. Специален доклад 24/2015 – „Борба с измамите с ДДС в рамките на Общността: необходимо е предприемане на повече действия“.
4. Специален доклад 2/2011 – Последващи действия на специален доклад 1/2005 относно управлението на Европейската служба за борба с измамите (OLAF), Становище № 6/2005, Становище № 7/2006, Становище № 6/2011.

5. Специален доклад 1/2005 относно управлението на Европейската служба за борба с измамите (OLAF);

За съжаление, измамата никога не може да бъде избегната в абсолютно изражение. Рискът от измама обаче може значително да бъде намален чрез прилагането на превантивни мерки. Ефективни мерки за борба с измамите, включително методите за откриване на измами и разследването и санкционирането на измамно поведение също може значително да възпрат измамника и да намалят свързаните с тях измами, финансови щети и вреда за репутацията.

Бъдете бдителни и предпазливи, особено когато дадена ситуация или искане изглеждат съвсем правилни. Не забравяйте да приложите определени процедури и разберете тяхната необходимост – ако не разбирате защо е необходим определен контрол или документация, попитайте колегите или надзорните органи. Ако не се чувствате сигурни дали определен вид поведение е правилно или сте свидетели на потенциално измамно поведение, говорете с вашия ръководител или се свържете с полицията или OLAF.

Важно е преди всичко да бъдете винаги бдителни и предпазливи, за да откриете измама. Когато ситуация изглежда не съвсем правилна или контрагент действа по начин, който не е разбираем, трябва да внимавате и може би да се консултирате с надзорен орган.

Съществуват и различни системи и инструменти, които може да помогнат за откриване на измами, например програми, които откриват аномалии в плащанията или тръжни процедури. Преглед на подадените документи и потвърждение на представените факти чрез публично достъпни данни също може да доведе до забелязване на измамно поведение. Може например да се анализира дали кандидатите, подали заявление за финансиране, действително имат опит чрез проверка за минали проекти и референции. Може също така да се прегледат подадените проектни разходи, като се сравнят разходите с подобни проекти или чрез контакт с лицата, участващи в даден проект, за да се получи потвърждение.

Може да бъде много трудно да се разкрие измамник, тъй като може много добре да скрие истинското си намерение. Винаги обаче, когато имате чувството, че дадена ситуация не е съвсем правилна, трябва да бъдете предпазливи и със сигурност трябва да запазите бдителността си.

Когато колегите ви помолят да пропуснете определени стъпки в дадена процедура, да ускорите процеса, да ви предложат подаръци или да дадете други обещания, трябва директно да предупредите своя ръководител, отдел по съответствието и спазването на законовите изисквания или полицията.

Можете да подадете сигнал до OLAF, вашия ръководител, специалните отдели или полицията:

• измама или други сериозни нередности с потенциално отрицателно въздействие върху публичните фондове на ЕС, независимо дали приходите, разходите, или активите на ЕС се държат от институциите на ЕС;
• сериозно нарушение от членове или служители на институции и органи на ЕС.

За измами без финансово въздействие върху публичните фондове на ЕС или корупция, която не включва членове или служители на институции и органи на ЕС, подайте сигнал до националната полиция. За допълнителна информация вижте уеб сайта на OLAF.

Нередността е акт, който не отговаря на правилата на ЕС и който има потенциално отрицателно въздействие върху финансовите интереси на ЕС, но който може да е резултат от истински грешки, допуснати както от бенефициери, които искат средства, така и от органите, отговорни за извършване на плащанията. Ако обаче дадена нередност е извършена умишлено, това е измама. (Вижте повече в член 1 отРегламент 2988/95 на Съвета). За допълнителна информация вижте уеб сайта на OLAF.

Редица държави членки въведоха понятието „сигнал за нередност“ в своите процедури за вътрешно подаване на сигнали. Трябва да се подчертае, че това понятие не е предвидено в регламентите на ЕС, поради което не е задължително за държавите членки.

Под сигнал за нередност трябва да се разбира „всяка информация, получена от който и да е източник за съществуването на нередност преди оценката на тази информация“ (напр. твърдение за нередност).

Наличната информация в сигнал за нередност може или не може да бъде достатъчна, за да потвърди категорично наличието на нередност или съмнение за измама и трябва да бъде оценена, тъй като задължението за подаване на сигнал започва от „първата оценка в писмен вид“

Източник: Наръчник на тема „Подаване на сигнали за нередности в споделеното управление“, 2017 г.

За да се счита за нередност, поведението на извършителя трябва да доведе до нарушение/нарушаване на законодателството на ЕС или националното законодателство. Основният фактор при идентифицирането на „измама“ е „съзнателното намерение“ за извършване на нередност. Това съзнателното намерение е границата между административно нарушение (нередност) и престъпление. (Вижте повече в член 1 отРегламент 2988/95 на Съвета). За допълнителна информация вижте уеб сайта на OLAF.

От държавите членки, подаващи до Комисията сигнали за случаи на нередности, се изисква да установят дали тези случаи включват „съмнение за измама“. Определение за „съмнение за измама“ е включено в разпоредбите за подаване на сигнали в Регламент 2015/1970, Регламент 2015/1971, Регламент 2015/1972 и Регламент 2015/1973

Съгласно определението, дадено в гореспоменатите регламенти, „съмнение за измама“ означава нередност, която води до образуване на административно или съдебно производство на национално ниво с цел установяване наличието на целенасочени действия, по-специално измама, както е посочено в член 1, параграф 1, буква „а“ от конвенцията, изготвена въз основа на член К.3 от Договора за Европейския съюз, относно защитата на финансовите интереси на Европейските общности.

Основният фактор при идентифицирането на „измама“ е „съзнателното намерение“ за извършване на нередност. Следователно нередността винаги следва да се третира като „съмнение за измама“, ако е подадена в прокуратурата

Източник: Наръчник на тема „Подаване на сигнали за нередности в споделеното управление“, 2017 г.

Да. „Нередност“ означава евентуално нарушение на правото на Съюза или на националното право, свързано с неговото прилагане, резултат от действие или бездействие от страна на икономически оператор, участващ в изпълнението на фондовете на ЕС, което има или би имало ефект от нанасяне на вреда на бюджета на Съюза чрез начисляване на неоправдан разход в бюджета на Съюза към определението в областта на ЕСИФ фондовете съгласно член 2, параграф 36 от Регламента за общоприложимите разпоредби 1303/2013.

Формулировката „нарушение на националното законодателство, свързано с прилагането на правото на ЕС“ не присъства в определението за нередност съгласно член 1, параграф 2 от Регламент 2988/95, Съдът на Европейските общности имаше възможност да тълкува тази разпоредба в своята практика, като например в Дела C-260/14 и C-261/14.

Съкращението PACA означава „първоначално заключение по административен или съдебен ред“ (на френски: Premier acte de constat administratif ou judiciaire).

Първоначално заключение по административен или съдебен ред означава първа писмена оценка от страна на компетентен орган, било то административен или съдебен, с заключение въз основа на конкретни факти, че е извършено нередност, без да се засяга възможността това заключение впоследствие да се наложи да бъде преразгледано или оттеглено в резултат на развитието в хода на административната или съдебната процедура.

Източник: член 2 (б) от Регламент 2015/1970

Източник: член 2, точка „б“ от Регламент 2015/1971

Източник: член 2, точка „б“ от Регламент 2015/1972

Източник: член 2, точка „б“ от Регламент 2015/1973

Вижте също: „Наръчник за подаване на сигнали за нередности при споделено управление“, Европейска служба за борба с измамите, 2017 г.

Ако сте член на персонала на ЕС, вие сте задължени да подадете сигнал за евентуални случаи на измама, корупция, друга незаконна дейност или професионално поведение, което може да представлява сериозно неспазване на задълженията на членовете на персонала на ЕС. Можете да информирате член на ръководството във вашата институция или OLAF относно подозренията си. За допълнителна информация вижте уеб сайта на OLAF.

С цел защита на финансовите интереси на Съюза законодателят на ЕС е приел изисквания за подаване на сигнали по отношение на споделените фондове за управление. Държавите членки и бенефициерите на трети страни от финансиране от ЕС съгласно фонда за убежище, инструментите за предприсъединителна политика и политика на съседство трябва да изпращат редовно доклади за откритите нередности и съответната сума до Европейската служба за борба с измамите (OLAF) и да актуализират съответната информация относно техните административни/съдебни и финансови процедури.

Общата цел на отчитането на случаите на нередности и измами е да се осигури подкрепа за установяване на естеството на нередовните практики и финансовите последици от нередности, включително подозрения и установени измами, при възстановяване на неправилно платени суми и за предотвратяване на нередности. Този обмен на информация е предназначен също за укрепване на сътрудничеството между подаващите сигнали държави и Комисията, както и за подобряване на анализа на риска за предотвратяване и разкриване на измами в посочените по-горе области. Освен това подаването на сигнали за нередности допринася за прозрачност, статистика и аналитични данни.

Източник: Известие за поверителност при подаване на сигнали за нередности

Вижте също: Наръчник на тема „Подаване на сигнали за нередности в споделеното управление“, 2017 г.

Да. Според общото задължение държавите членки предотвратяват, откриват и коригират нередностите и възстановяват неправомерно изплатените суми, заедно с лихвите за просрочени плащания. Те уведомяват Комисията за нередности, които надвишават 10 000 EUR принос от фондовете, и я информират редовно за съществен напредък по отношение на свързаните административни и съдебни производства.

Това означава, че не се подават сигнали за всички случаи под този праг. В допълнение към това държавите членки не уведомяват Комисията за нередности във връзка със следното:

(а) случаи, при които нередността се състои единствено в цялостно или частично неизпълнение на операция, която е част от съфинансираната оперативна програма, поради несъстоятелност на бенефициера;

(б) случаи, обявени доброволно от бенефициера на управляващия или сертифициращия орган, преди един от тези органи да е разкрил нередността, било преди или след изплащане на публичния принос;

(в) случаи, които са разкрити и коригирани от управляващия или от сертифициращия орган преди включването на въпросния разход в отчет за разходите, представен на Комисията.

Във всички останали случаи, и по-специално тези, предшестващи обявяването в несъстоятелност, както и при съмнение за измама, установените нередности се докладват на Комисията, заедно със свързаните с тях мерки за предотвратяване и коригиране.

Когато неправомерно платените на даден бенефициер суми не може да бъдат възстановени и това е в резултат на грешка или на небрежност от страна на държава членка, държавата членка отговаря за възстановяването на съответните суми към бюджета на Съюза. Държавите членки може да решат да не събират дадена неправомерно платена сума, ако сумата, която трябва да бъде събрана от бенефициера, без лихвите, не надвишава 250 EUR принос от фондовете.

Вижте също: член 122 от Регламент 1303/2013

: Гражданите на Европейския съюз често са първите, които знаят за заплахите или вредата за обществения интерес, възникващи при изразходването на средства от ЕС. Чрез подаване на сигнали за нередности и измами със средства от ЕС такива лица действат като „лица, сигнализиращи за нередности“ и по този начин играят ключова роля за разкриване и предотвратяване на такива нарушения и за опазване на благосъстоянието на обществото.

Всяка държава членка е преминала през процедура за определяне на управляващ орган, сертифициращ орган и одитен орган за съответната оперативна програма, съгласно член 123 от Регламент 1303/2013. Това са съответните органи, отговорни за контрола на разходите на ЕС във вашата държава. Всеки от тях е въвел канали за подаване на сигнали за нередности, например на своята уеб страница, и може да упражнява съответния контрол.

В допълнение към това, националните служби на AFCOS [HYPERLINK TO DEFINITION № …], полицейските органи и всеки друг орган ще ви съдействат при получаването на информацията и, ако те не носят отговорност за проверката на твърденията, изпращат информацията на съответния национален орган.

Когато гражданин или държавен служител подозира, че е извършена измама, той/тя трябва да подаде сигнал възможно най-бързо, тъй като е изключително важно държавните органи да вземат мерки. От гледна точка на компетентните органи, дефиницията за „съмнение за измама“ е процедурна дефиниция: всички нередности, за които публичният орган е предприел конкретни процедурни стъпки, се категоризират като „съмнение за измама“.

В този случай вие, разбира се, не сте задължени, нито се очаква да подадете сигнал за своите подозрения на вътрешно ниво. Можете да се свържете с полицията или с OLAF. Някои държави също имат специализирани институции за сигнали за нередности, например Холандия чрез холандския орган за подаване на сигнали за нередности.

Всеки национален орган е на разположение, за да ви помогне, в съответствие с неговата мисия и функционална компетентност. Ако искате обаче да уведомите Европейската служба за борба с измамите (OLAF), можете да го направите тук. Можете да подадете сигнал анонимно, ако желаете, и на всеки от 24-те официални езика на ЕС.

Да. Европейският парламент и Съветът приеха на 23 октомври 2019 г. Директива 2019/1937 (Директива за лица, сигнализиращи за нередности) относно защитата на лицата, които съобщават за нарушения на правото на ЕС. Целта на директивата за лица, сигнализиращи за нередности, е да се подобри прилагането на правото и политиките на Съюза в конкретни области чрез определяне на общи минимални стандарти, осигуряващи високо ниво на защита на лицата, които подават сигнали за нарушения на правото на Съюза. Така наречената „Директива за лица, сигнализиращи за нередности“ съдържа общи минимални стандарти, гарантиращи ефективната защита на лицата, сигнализиращи за нередности.

До изтичане на периода за транспониране на директивата (17 декември 2021 г.) лицата, сигнализиращи за нередности, са защитени по силата на действащото национално законодателство.

Директивата е особено важна за борбата с измамите и корупцията със средства от ЕС, тъй като прилагането на всички политики на ЕС може да засегне финансовите интереси на Съюза.

Освен това директивата предвиждаше защита изрично на хората, които подават сигнали за нарушения, засягащи финансовите интереси на Съюза, както е посочено в член 325 от ДФЕС и както е допълнително уточнено в съответните мерки на Съюза, член 2, параграф 1, точка „б“.

Материалният обхват на политиките на ЕС обхваща също: 

(а) нарушения, попадащи в обхвата на актовете на Съюза, посочени в приложението, които засягат следните области:

(i) обществени поръчки;

(ii) финансови услуги, продукти и пазари и предотвратяване на прането на пари и финансирането на тероризма;

(iii) безопасност и съответствие на продуктите;

(iv) безопасност на транспорта;

(v) опазване на околната среда;

(vi) радиационна защита и ядрена безопасност;

(vii) безопасност на храните и фуражите, здравето и хуманното отношение към животните;

(viii) обществено здраве;

(ix) защита на потребителите;

(x) защита на поверителността и личните данни и сигурност на мрежовите и информационните системи;

б) нарушения, засягащи финансовите интереси на Съюза съгласно член 325 от ДФЕС и както е допълнително посочено в съответните мерки на Съюза;

в) нарушения, свързани с вътрешния пазар съгласно член 26, параграф 2 от ДФЕС, включително нарушения на конкуренцията на Съюза и правилата за държавна помощ, както и нарушения, свързани с вътрешния пазар във връзка с действия, които нарушават правилата за корпоративен данък или към договорености, чиято цел е да се получи данъчно предимство, което нарушава предмета или целта на приложимото корпоративно данъчно законодателство.

Държавите членки въвеждат в сила законовите, подзаконовите и административните разпоредби, необходими, за да се съобразят с настоящата директива, най-късно до 17 декември 2021 г.

Източник: Директива за лица, сигнализиращи за нередности (ДИРЕКТИВА (ЕС) 2019/1937 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 23 октомври 2019 г. относно защитата на лицата, които подават сигнали за нарушения на правото на Съюза)

Вашият сигнал ще бъде прегледан, за да се види дали докладваният случай представлява измама и дали има достатъчно доказателства за започване на разследване. За допълнителна информация може да се свържете отново (освен ако не сте избрали да останете анонимни). За да се защити следственият процес и участващите лица, няма да получавате информация за състоянието на разследването.

В случай че сте подали сигнал до OLAF, можете да научите повече за процеса на уеб сайта на OLAF.