Abordar los riesgos de fraude y corrupción en la República Eslovaca: una estrategia con acciones clave para los Fondos Estructurales y de Inversión Europeos

Los Fondos Estructurales y de Inversión Europeos (EIE) disponían de 450.000 millones de euros para el período de planificación 2014-2020, de los cuales más de 15.000 millones euros se asignaron a la República Eslovaca.

Muchos países enfrentan desafíos en la gestión de riesgos de fraude y corrupción relacionados con los Fondos EIE. Durante el período de programación 2007-2013, la República Eslovaca notificó irregularidades relacionadas con: a) falta de transparencia en la selección de proyectos; b) infracciones de los procedimientos de contratación; c) declaraciones de gastos no acordes con los trabajos realizados; yd) falta de garantía de una competencia leal. En particular, la República Eslovaca experimentó deficiencias en relación con la verificación insuficiente por parte de las autoridades de gestión (AG).

Aunque la Comisión Europea (CE) emitió una guía (por ejemplo, relacionada con las evaluaciones del riesgo de fraude), los documentos son generales y no específicos de un país. Por lo tanto, el Organismo Central de Coordinación (OCC), que gestiona y coordina la implementación de los Programas Operativos entre las autoridades eslovacas, se acercó a la OCDE con la solicitud de asistencia para modernizar su propia estrategia de gestión de riesgos para los fondos EIE.

El proyecto culminó con un informe que describía una estrategia específica para gestionar los riesgos de fraude y corrupción relacionados con los Fondos EIE en la República Eslovaca. Esto sirvió de base para que la República Eslovaca actualizara e implementara su estrategia nacional de lucha contra el fraude. Además, se publicó una guía general para aumentar la conciencia sobre los esquemas de fraude que afectan a los Fondos EIE, con acciones concretas a tomar. La guía no es específica de la República Eslovaca.

Estrategia de IED para el país

Durante un período de 18 meses, la OCDE trabajó con el Organismo Central de Coordinación (OCC) dentro de la Oficina del Gobierno de la República Eslovaca, que incluyó misiones de investigación y entrevistas con cuatro AG representativas. Al mismo tiempo, varias otras autoridades eslovacas participaron en la cooperación, entre ellas: la Oficina de Contratación Pública, la Fiscalía General, la Oficina Antimonopolio, la Dependencia de Contratación de la Oficina del Viceprimer Ministro, la Dependencia de Lucha contra la Corrupción de la Oficina del Gobierno, Central Coordinating Body  Ministerio de Finanzas (autoridad de certificación, autoridad de auditoría) y el punto de contacto central de la OLAF.

La OCDE evaluó la legislación, las políticas, las prácticas y las herramientas pertinentes para gestionar los riesgos y organizó cinco talleres con los participantes del proyecto. Expertos y profesionales de seis Estados miembros de la UE compartieron sus experiencias en forma de estudios de casos prácticos. Además, la OCDE llevó a cabo una encuesta a aproximadamente 80 profesionales de las autoridades de programas en otros Estados miembros para obtener información sobre los riesgos y esquemas de fraude y corrupción más frecuentes que enfrentan otros países. Por último, el equipo de la OCDE investigó esquemas de fraude y corrupción relacionados con Fondos EIE.

Esto permitió al equipo de la OCDE obtener una comprensión más profunda de cómo se administraban los Fondos EIE a través de los nueve programas nacionales y regionales en la República Eslovaca, y del marco de evaluación de riesgos de fraude y corrupción vigente. Los conocimientos adquiridos se publicaron en el informe “Lucha contra los riesgos de fraude y corrupción en la República Eslovaca: una estrategia con acciones clave para los Fondos Estructurales y de Inversión Europeos”. Este informe es un recurso único, adaptado al contexto específico de la República Eslovaca.

La estrategia esbozada en el Informe identificó dos áreas clave de mejora para el país:

1. Mejorar las evaluaciones de riesgo de fraude y corrupción, con un enfoque basado en datos para la gestión de riesgos; y
2. Adoptar un enfoque sistemático para gestionar los riesgos de fraude y corrupción relacionados con los Fondos EIE.

Para cada área, se identificaron varios problemas y se definieron prioridades con los respectivos elementos de acción clave, tales como:

• Clarificar y mejorar los criterios para calificar los riesgos de fraude y corrupción;
• Asegurar que las actividades de control sean apropiadas, suficientes y proporcionales para mitigar los riesgos identificados;
• Realizar análisis estadísticos periódicos de irregularidades, casos de fraude y hallazgos de auditorías para ayudar a determinar áreas de mayor riesgo en diferentes sectores en todo el sistema;
• Definir más los objetivos y expandir el uso de ARACHNE para evaluar los riesgos de las AG, con la orientación práctica del CCB;
• Hacer que las autoridades de gestión desarrollen y aprueben una política antifraude personalizada y la difundan ampliamente;
• Desarrollar programas de capacitación formalizados, regulares y continuos para evaluación y gestión del riesgo de fraude para el personal de las autoridades de gestión;
• Organizar foros de intercambio de información entre las autoridades responsables de la gestión de los Fondos EIE y las autoridades nacionales clave, incluidas las autoridades policiales y la Oficina Antimonopolio.

El Informe también proporciona una plantilla para un cuadro de mando de la gestión del riesgo de fraude para las autoridades de gestión y una lista de acciones concretas con un marco de tiempo sugerido para la implementación para el Gobierno de la República Eslovaca. Las autoridades del programa de otros Estados miembros de la UE pueden utilizar este recurso práctico.

Guía general

El equipo de la OCDE realizó una investigación sobre los riesgos específicos relacionados con cada etapa del ciclo del proyecto, así como identificó las acciones preventivas y de detección a tomar para cada etapa e identificó casos de estudio ejemplares. Esta información se resumió en la Guía “Fraude y corrupción en los Fondos Estructurales y de Inversión Europeos: un foco de atención sobre los planes comunes y las acciones preventivas”. La Guía cubre la gestión de fondos EIE en general y se puede aplicar a cualquier Estado miembro de la UE. Aunque la guía no presenta una lista definitiva de riesgos y acciones, proporciona una captura de los desafíos comunes que enfrentan los Estados miembros de la UE con respecto al fraude y la corrupción en los Fondos EIE, al tiempo que sugiere formas de abordarlos.

La Guía se centra en una perspectiva de riesgo individual. Los riesgos identificados en cada etapa del proyecto incluyen, por ejemplo:

• Etapa de postulación y selección de proyectos:
  • Los solicitantes pueden presentar una declaración falsa para fortalecer su solicitud;
  • El solicitante puede intentar influir en los miembros del comité / junta de evaluación para asegurarse de que su proyecto sea seleccionado, por ejemplo, mediante sobornos;
  • Los miembros del comité / junta de evaluación pueden colaborar con el solicitante.
• Etapa de aplicación:
  • Las AG pueden adaptar las especificaciones de la licitación o filtrar información confidencial de la licitación para favorecer a una empresa o individuo en particular;
  • Las empresas o contratistas también pueden participar en licitaciones colusorias para ganar licitaciones;
  • Los beneficiarios pueden fabricar obras, servicios o actividades ficticios o inflar los costos laborales;
  • Los beneficiarios pueden sobornar a los funcionarios para que oculten el plan de fraude.
• Etapa de cierre y evaluación del proyecto:
  • Los perpetradores pueden intentar encubrir actividades fraudulentas o corruptas anteriores y, por ejemplo, sobornar a auditores o evaluadores;
  • Pueden surgir conflictos de intereses si las mismas personas involucradas en la selección también participan en la evaluación del proyecto;
  • Los beneficiarios o terceros pueden presentar documentos falsificados.

Las acciones concretas a tomar en cada etapa incluyen, entre otras:

• Etapa de postulación y selección de proyectos:
  • Exigir al personal y a los miembros de los Comités de Evaluación que revelen los intereses privados de sus familiares para evitar conflictos de intereses;
  • Verificación cruzada de información y uso de análisis de datos para verificar la información enviada;
  • Asegurarse de que el personal conozca los canales disponibles para denunciar sospechas de fraude.
• Etapa de aplicación:
  • Asegurarse de que se mantenga una pista de auditoría;
  • Asegurar que todos los actores tengan un acceso similar a la información de la licitación;
  • Establecimiento de un sistema de contratación electrónica para la difusión de información sobre contratación pública.
• Etapa de cierre y evaluación del proyecto:
  • Asegurar que los auditores estén sujetos a un código de conducta específico;
  • Implementar disposiciones sobre conflictos de intereses;
  • Verificación cruzada de información en las bases de datos disponibles.

Además, basada en entrevistas, investigaciones y respuestas a encuestas, la Guía incluye una colección de nueve estudios de casos sobre esquemas reales de fraude / corrupción en diferentes etapas del proyecto. Cada estudio de caso incluye una descripción del caso y los perpetradores involucrados, sus tácticas y las acciones tomadas. También enumera las acciones preventivas y de detección que pueden tomar las autoridades de adquisiciones, gestión y certificación, así como los comités de evaluación y los beneficiarios.

En general, la OCDE identificó áreas clave en las que los países podrían mejorar la gestión de riesgos en los Fondos EIE:

• Reforzar la eficacia, coherencia y coordinación de las estrategias existentes para gestionar los riesgos de fraude y corrupción y ejecutar actividades de control basadas en el riesgo en los proyectos financiados por la UE;
• Mejorar la eficacia de las metodologías y herramientas para identificar y evaluar los riesgos de fraude y corrupción en los programas operativos, incluido el uso de datos para análisis, aprovechar las evaluaciones de riesgos para informar la toma de decisiones y el seguimiento y evaluación de la gestión de riesgos de fraude y corrupción; y
• Mejorar las actividades y los mecanismos que promueven una cultura de gestión de riesgos en todo el gobierno relacionado con los Fondos EIE, tales como grupos de trabajo, iniciativas de sensibilización y capacitación técnica.

Comunicación de los resultados

La estrategia se publicó en octubre de 2019 en la serie “Revisiones de gobernanza de la OCDE” y está disponible para descargar en la i-Library de la OCDE (es necesario iniciar sesión) o puede leerse en línea. La Guía se puede descargar directamente del sitio web de la OCDE. La publicación se comunicó a través de la red de la OCDE a expertos y profesionales en el campo de la gestión de Fondos EIE y se promovió en las redes sociales. El Informe y la Guía se lanzaron oficialmente el mismo mes con un evento organizado por la OCDE, y las publicaciones fueron lanzadas por el entonces Viceprimer Ministro de la República Eslovaca, Sr. Richard Raši, y el Secretario General Adjunto de la OCDE, Sr. Jeffrey Schlagenhauf. Los medios de comunicación eslovacos cubrieron el evento de presentación del Informe.

Durante la Semana de la Integridad 2019, la OCDE también organizó un seminario con expertos de los Estados miembros e instituciones a nivel de la UE para conocer sus perspectivas sobre diferentes áreas temáticas relacionadas con la estrategia.

• Análisis de los riesgos de fraude / corrupción específicos del país con la ayuda de una organización internacional, la OCDE, que permite el acceso a recursos, investigaciones previas y redes de expertos en el campo de la corrupción y la gestión del riesgo de fraude.
• Desarrollo de un plan de acción adaptado al contexto específico del país con recomendaciones priorizadas.
• Mejora de la orientación de la CE a través de acciones concretas.
• En general, los conocimientos se pueden transferir a otros países.
• Todos los resultados están disponibles públicamente.
• Iniciativa del gobierno que muestra un compromiso sostenido para la lucha contra el fraude en los fondos EIE.

• Mayor coordinación y comunicación entre las autoridades involucradas en la gestión de los Fondos EIE, por ejemplo, a través de los Grupos de Trabajo de Gestión de Riesgos que se establecieron como resultado del proyecto.
• Mejor comprensión del panorama de riesgos
• Orientación sobre la modernización de la estrategia de gestión de riesgos para los fondos EIE en la República Eslovaca
• Sugerencias concretas relacionadas con acciones preventivas y detectivescas
• Mayor conciencia sobre los esquemas comunes de fraude / corrupción que rodean a los fondos EIE
• Contribución para la estrategia nacional de lucha contra el fraude de Eslovaquia

• Estudio en profundidad del contexto del país para identificar características y riesgos únicos
• Entrevistas con actores clave en el proceso de Gestión de Fondos EIE en la República Eslovaca
• Participación de expertos y profesionales de otros Estados miembros de la UE para compartir estudios de casos e información sobre esquemas de fraude / corrupción encontrados
• Uso de la investigación y la experiencia de la OCDE para respaldar las recomendaciones
• Comunicación eficaz entre el OCC y la OCDE para comprender las necesidades del OCC

• Al inicio de la cooperación, era evidente que había poca comunicación entre las autoridades del programa, lo que dificultaba la identificación y mitigación de riesgos. A través del proyecto, estas autoridades interactuaron con mayor frecuencia durante las misiones de investigación, compartiendo sus experiencias y registros de riesgos para comparar sus prácticas. Como resultado, ahora existe una cultura mejorada de intercambio de conocimientos y comunicación.
• La gestión de riesgos es un concepto relativamente nuevo en el sector público eslovaco, lo que significa que las autoridades de gestión tenían experiencia limitada en la gestión del riesgo de fraude. Las misiones de investigación permitieron al equipo de la OCDE presentar los estándares internacionales y las mejores prácticas de los países que las autoridades de gestión podrían aprovechar y aplicar.

Otros países ya pueden utilizar los documentos existentes como recursos, especialmente la Guía, que presenta información sobre los riesgos comunes a lo largo del ciclo del proyecto y los esquemas comunes de fraude / corrupción encontrados en diferentes países. Sin embargo, otros países pueden enfrentar principalmente diferentes tipos de riesgos o tener una estructura legal específica. Además, la gestión de fondos y el número de instituciones involucradas es específico de cada país. Para implementar las recomendaciones esbozadas por la OCDE en otros países, estas deberán ser modificadas para el contexto específico de cada país.

Otros países pueden optar por seguir un camino similar al de la República Eslovaca e involucrar a la OCDE, u otras instituciones con experiencia en el área de gestión del riesgo de fraude, para realizar un análisis nacional y emitir acciones específicas para ellos. Un obstáculo para un proyecto de este tipo podría ser la financiación. Una alternativa es dedicar un equipo o departamento interno a esa tarea.