|
Miután állítások merültek fel arra vonatkozóan, hogy csalásra került sor, az EGT és a Norvég Alap adományozói (azaz Izland, Liechtenstein és Norvégia külügyminisztériumai) felkérték a Pénzügyi Mechanizmus Hivatalát (FMO) arra, hogy kezdeményezzen utólagos ellenőrzéseket a projekttel kapcsolatban. Az FMO alvállalkozási szerződést kötött egy könyvvizsgáló céggel az említett ellenőrzések elvégzésére.
Az első utólagos ellenőrzésnek hármas célja volt, azaz a pénzügyi ellenőrzés, a közbeszerzési ellenőrzés, valamint a pénzügyi ellenőrzésekkel kapcsolatos rendszerellenőrzések ellenőrzésének elvégzése. A feltárt fő megállapítások a következők voltak:
- Eltérések a bejelentett eredmények és a projekt tényleges eredményei között. A projektgazda nem teljesítette a projektmutatókat és pontatlan információkat jelentett a kapcsolattartó pontnak. Továbbá a teniszpályákkal kapcsolatos módosítást nem foglalták bele a projektvégrehajtási tervbe, és ez a projekt jogosulatlan módosításának tekinthető.
- A közbeszerzési dokumentumok közül hiányzó dokumentumokra és az ellenőrök előtt fel nem fedett dokumentumokra derült fény. Az ajánlatok nem tartalmazták a feladatmeghatározásban előírt összes hivatalos dokumentumot. Ezenkívül az 1. ajánlattevő szerződéséhez mellékelt, az anyagokra vonatkozó költséglebontás pontosan egyezett a 2. ajánlattevő által a közbeszerzési eljárás céljára készített költségbecsléssel, azaz pontosan ugyanazokat az árakat tartalmazta árajánlatként a konkrét tételekre vonatkozóan. Néhány berendezés beszerzése tekintetében árinfláció is mutatkozott.
- A projektgazda bankszámláin végrehajtott fő és/vagy szokatlan tranzakciók ellenőrzését követően az ellenőrzés arról számolt be, hogy a projektgazda számos tranzakciója készpénzben kerül lebonyolításra – pl. készpénz felvétele, készpénzkifizetés, készpénzletét. Ezeknek a készpénzfelvételeknek a célját nem lehet meghatározni a megfelelő számlákhoz való hozzáférés nélkül.
Az említett első ellenőrzést egy második nyomonkövetési ellenőrzés követte, amelynek keretében az FMO nagyobb figyelem fordítását kérte az építési beruházási munkák közbeszerzésével kapcsolatos megállapításokra, a sportlétesítmények műszaki felülvizsgálatára és a készpénzkifizetésekre. A további megállapítások a következők voltak:
- A teniszpályák és a futballpálya építése mennyiségileg (azaz a pályák és a futballpálya mérete) és minőségileg (azaz a felhasznált anyagok típusa és a beszerzett berendezések típusa) nem felelt meg a projektszerződésben foglaltaknak.
- A közbeszerzési dokumentációt nem a projektdokumentációnak megfelelően dolgozták ki, az építési szerződést nem a projektdokumentációnak megfelelően kötötték meg, az építési beruházási szerződés és a ténylegesen elvégezett munkák nem állnak összhangban az építési engedéllyel, továbbá a szerződés szerinti garanciaidő rövidebb volt a nemzeti jogszabályok által előírtnál.
- Meghamísítottak egy olyan bankkimutatást, amely több mint 60 000 EUR összegnek a projektgazda bankszámlájáról a szerződés teljesítésével megbízott építő bankszámlájára történő átutalását igazolta. A bankkimutatáson szereplő összeget valójában készpénzben vették fel a projekt számlájáról. E tekintetben a Belügyminisztériumon belül működő Korrupció Elleni Hivatal párhuzamos vizsgálatot kezdeményezett.
Miután a két említett utólagos ellenőrzés feltárta a csalásokat és a szabálytalanságok súlyosságát, az adományozók értelemszerűen úgy döntöttek, hogy megszüntetik a projektet és a projekttámogatás teljes összegét (668 184 EUR) visszafizettetik. Az eset alapján a következő utóintézkedésekre került sor:
- A projektekkel kapcsolatos hitelesítési ellenőrzések megerősítése és nagyobb hangsúly helyezése a felmerült költségek ténylegességének ellenőrzésére.
- Fokozott ellenőrzésre vonatkozó záradék belefoglalása a kedvezményezettekkel kötött összes támogatási szerződésbe. Ez azt jelenti, hogy az összes kedvezményezett köteles szerződésesen biztosítani, hogy bármely ellenőrző szerv hozzáférhessen az összes beszállítói dokumentációhoz, ideértve a számviteli nyilvántartásokat is.
- Szlovákiában a 2004 és 2009 közötti finanszírozási mechanizmusok keretében társfinanszírozott projekteken az összes közbeszerzésre kiterjedő ellenőrzést végeztek.
- A 2009 és 2014 közötti, későbbi finanszírozási mechanizmusokra vonatkozó irányítási és kontrollrendszerek tökéletesítésre kerültek, és nagyobb hangsúlyt helyeznek az ellenőrzésekre és a közbeszerzésre.
|
