|
Nakon što su iznesene tvrdnje o navodnoj prijevari, donatori bespovratnih sredstava EGP-a/Norveške (tj. Ministarstva vanjskih poslova Islanda, Lihtenštajna i Norveške) zatražili su od Ureda za financijski mehanizam (FMO) da pokrene ex post revizije projekta. FMO je s revizorskim društvom sklopio podugovor o predmetnoj reviziji.
Opseg prve ex post revizije bio je trostruk, tj. uključivao je financijsku reviziju, reviziju nabave i reviziju sustava kontrola povezanih s financijskim kontrolama. Glavni nalazi revizija bili su sljedeći:
- Neusklađenosti prijavljenih rezultata i stvarnih rezultata projekta. Nositelj projekta nije ostvario pokazatelje projekta i kontaktnoj je točki prijavio netočne informacije. Nadalje, izmjene koje se odnose na teniske terene nisu unesene u plan provedbe projekta te se mogu smatrati neovlaštenom izmjenom projekta.
- Dokumenti koji nedostaju u spisima o postupku javne nabave i dokumenti koji nisu dostavljeni revizorima. Prijedlozi nisu sadržavali sve službene dokumente koji su se zahtijevali u skladu s opisom projekta. Nadalje, raščlamba troškova za materijale priložena ugovoru ponuditelja br. 1 bila je jednaka procjeni troškova koju je ponuditelj br. 2 sastavio za potrebe postupka javne nabave, tj. u ponudi su za određene stavke navedene potpuno iste cijene. Kupnja određene opreme ukazivala je i na pretjerano povećanje cijena.
- Nakon provjere velikih i/ili neuobičajenih transakcija na bankovnom računu nositelja projekta: u izvješću o reviziji utvrđen je velik broj transakcija nositelja projekta u gotovini, npr. podizanje gotovine, gotovinska plaćanja, polaganje gotovine. Nije moguće utvrditi svrhu takvog podizanja gotovine bez pristupa odgovarajućim računima.
Prva revizija ujedinjena je s drugom naknadnom revizijom u okviru koje je FMO zatražio veću usredotočenost na nalaze u pogledu nabave građevinskih radova, tehničke inspekcije sportskih objekata i gotovinskih plaćanja. Dodatnim nalazima utvrđeno je sljedeće:
- Izgradnja teniskih terena i nogometnog igrališta nije bila usklađena s ugovorom projekta u pogledu količine (tj. veličina terena i igrališta) i kvalitete (tj. vrsta korištenih materijala i kupljene opreme).
- Dokumentacija o postupku javne nabave nije bila sastavljena u skladu s dokumentacijom projekta, ugovor o izgradnji nije bio sklopljen u skladu s dokumentacijom projekta, ugovor o građevinskim radovima i stvarno stanje radova nisu bili u skladu s građevinskom dozvolom i jamstveno razdoblje ugovora bilo je kraće nego što je to propisano nacionalnim zakonima.
- Bankovni izvod s računa kojim se potvrđuje prijenos financijskih sredstava u iznosu višem od 60 000 EUR s bankovnog računa projekta na bankovni račun angažiranog graditelja krivotvoren je. Iznos naveden na bankovnom izvodu podignut je s računa projekta u gotovini. U tom je pogledu Ured za borbu protiv korupcije pri Ministarstvu unutarnjih poslova pokrenuo usporednu istragu.
S obzirom na prijevarne aktivnosti i ozbiljnost nepravilnosti koje su otkrivene u okviru predmetnih dviju ex post revizija, donatori su odlučili obustaviti projekt i zatražiti povrat ukupnog iznosa bespovratnih sredstava (668 184 EUR). Zbog tog su slučaja poduzete naknadne mjere:
- jačanje provjera projekata s posebnim naglaskom na provjeri stvarno nastalih troškova
- uvođenje klauzule o strožim revizijama u sve ugovore o bespovratnim sredstvima s korisnicima; to znači da svi korisnici imaju obvezu ugovorom osigurati da svako revizorsko tijelo ima pristup dokumentaciji svih dobavljača, među ostalim i računovodstvenoj evidenciji
- u Slovačkoj je provedena revizija nabave za projekte koji su sufinancirani u okviru financijskog mehanizma za razdoblje 2004. – 2009.
- sustavi upravljanja i kontrole poboljšani su za predstojeće financijske mehanizme za razdoblje 2009. – 2014. s naglaskom na financijskim provjerama i nabavi.
|
