|
Po obvinění z podvodu dárci z fondů EHP a Norských fondů (tj. ministerstva zahraničních věcí Islandu, Lichtenštejnska a Norska) požádali Úřad pro finanční mechanismus o provedení auditů projektu ex post. Úřad pro finanční mechanismus najal auditorskou společnost k provedení uvedených auditů.
První audit ex post se zaměřil na tři oblasti, tj. finanční audit, audit zadání veřejných zakázek a audit kontrolních systémů v oblasti finanční kontroly. Dospěl k těmto hlavním zjištěním:
- Rozdíly mezi vykazovanými výsledky a skutečnými výsledky projektu. Předkladatel projektu nedosáhl ukazatelů projektu a vykazoval kontaktnímu místu nepřesné informace. Změna týkající se tenisových kurtů kromě toho nebyla včleněna do plánu provádění projektu a lze ji považovat za nepovolenou změnu projektu.
- Chybějící dokumenty ve spisové složce týkající se zadávání veřejných zakázek a dokumenty, které nebyly auditorům zpřístupněny. Návrhy projektu neobsahovaly všechny formální dokumenty, jež vyžadují podmínky zadání. Rozpis materiálových nákladů přiložený ke smlouvě uchazeče č. 1 byl navíc naprosto stejný jako odhad nákladů vypracovaný uchazečem č. 2 pro účely řízení o zadání veřejné zakázky, tj. u jednotlivých položek byly uvedeny přesně tytéž ceny. Některé vybavení bylo též nakoupeno za přemrštěné ceny.
- Po kontrole větších a/nebo neobvyklých transakcí na bankovních účtech předkladatele projektu: z auditu vyplynulo, že mnohé transakce předkladatele projektu proběhly v hotovosti – například výběr hotovosti, hotovostní platby, vklady v hotovosti. Účel těchto výběrů hotovosti není možné určit bez přístupu k příslušným fakturám.
Uvedený první audit byl integrován do druhého, následného auditu, který se na žádost Úřadu pro finanční mechanismus více zaměřil na zjištění týkající se zadávání veřejných zakázek na stavební práce, technické kontroly sportovních zařízení a plateb v hotovosti. Další zjištění odhalila:
- Výstavba tenisových kurtů a fotbalového hřiště co do množství (tj. velikost kurtů a hřiště) i kvality (tj. druh použitých materiálů a zakoupeného vybavení) nebyla v souladu se smlouvou o projektu.
- Dokumentace pro zadávání veřejných zakázek nebyla vypracována v souladu s projektovou dokumentací, smlouva o provedení stavebních prací nebyla uzavřena v souladu s projektovou dokumentací, smlouva o provedení stavebních prací a skutečné stavební práce nejsou v souladu se stavebním povolením a záruční doba stanovená ve smlouvě byla kratší, než jakou vyžadují vnitrostátní právní předpisy.
- Výpis z bankovního účtu potvrzující převod částky více než 60 000 EUR z bankovního účtu projektu na bankovní účet stavitele, s nímž byla uzavřena smlouva o provedení prací, byl zfalšován. Částka uvedená na bankovním výpisu byla vybrána z účtu projektu v hotovosti. V této souvislosti bylo zahájeno souběžné šetření úřadem pro boj proti korupci, jenž působí v rámci ministerstva vnitra.
Vzhledem k podvodnému jednání a závažnosti nesrovnalostí zjištěných oběma uvedenými audity ex post dárci proto rozhodli o ukončení projektu a navrácení celé částky grantu na projekt (668 184 EUR). Na základě tohoto případu byla zavedena tato následná opatření:
- Posílení ověřovacích kontrol nad projekty s větším důrazem na ověřování skutečně vynaložených nákladů.
- Začlenění doložky o posíleném auditu do všech grantových smluv s příjemci grantu. To znamená, že všichni příjemci grantu mají povinnost smluvně zajistit, aby jakýkoli auditní subjekt měl přístup k dokumentaci všech dodavatelů, včetně účetních záznamů.
- Na Slovensku byl proveden audit zadávání všech veřejných zakázek spolufinancovaných v rámci finančních mechanismů na období 2004–2009.
- Byly posíleny řídicí a kontrolní systémy pro následné finanční mechanismy na období 2009–2014 s důrazem na finanční kontroly a zadávání veřejných zakázek.
|
