Контролни списъци за риска от измами в Сицилия

В контролните списъци за измами, разработени от сицилианския УО, са включени показатели от особено значение за процедурите за възлагане и исканията за плащане. В контролните списъци се съдържат 23 въпроса за процедурите за възлагане и 12 въпроса относно исканията за плащане.

Контролният списък, обхващащ процедурите за възлагане, има следната структура:

1) Избор на бенефициерите

• конфликти на интереси
• деклариране на неверни данни от кандидатите
• двойно финансиране

2) Изпълнение и контрол

• корупция и незаконни плащания
• нарушаване на процедурите за възлагане на поръчки
• манипулиране на технически спецификации
• изтичане на данни за оферти
• съглашателство при офериране, небалансирани оферти и манипулиране на оферти
• неоправдано възлагане на един единствен доставчик
• разделяне на обществени поръчки
• недопустим набор от договори

Като пример по-долу са представени няколко въпроса, свързани с избора на бенефициери в процедурите за възлагане:

• При избора спазена ли е политиката за конфликтите на интереси, включително съответни декларации на персонала и мерки за гарантиране на спазването на тази политика? Представил ли е операторът, отговарящ за поръчката, декларация за липса на конфликт на интереси? Тази декларация изчерпателна ли е?
• Установени ли са случаи на недеклариран конфликт на интереси и последващи действия?
• В проверката на заявленията за проекти включена ли е проверка на всички придружаващи документи и лични декларации?
• Проверявани ли са междинните или временните декларации чрез публични бази данни (идентификационен код на проекта, база данни на бенефициерите на региона и т.н.)?

Въпросите в контролния списък за съглашателство при офериране, небалансирани оферти и манипулиране на оферти, включват следното:

• Спечелилата оферта твърде висока ли е по отношение на прогнозните разходи, публикуваните цени, подобни услуги, средните цени в бранша и точните пазарни цени?
• Използвани ли са неспечелили оференти като подизпълнители?
• Съществуват ли необичайни структури в офертите (напр. офертите са разделени в точни проценти, най-изгодната оферта е точно под прага на приемливите цени, устойчиво високи цени от всички оференти, очевидни връзки между оферентите)?

Контролният списък за исканията за плащане съдържа следните раздели:

1) Неправилно начисляване на разходи

2) Непълни практики при ценообразуването

3) Фактури с невярно съдържание, със завишени разходи или дублиращи фактури

4) Предоставяне на фиктивни услуги

 Следват примери за въпроси, свързани с оценката на риска от измами при искания за плащане:

• Разходите за труд/услуги/доставки прекомерни или необичайни ли са?
• Разходите за труд/услуги/доставки непропорционални ли са спрямо напредъка по договора?
• Представя ли изпълнителят непълна или неподходяща документация?
• Изглеждат ли цените твърде високи в сравнение с подобни договори, ценоразписи или средни цени в бранша?
• Има ли фактурирани стоки/услуги, които не могат да бъдат идентифицирани или изчислени?
• Има ли разписка за фактурирани стоки или услуги?
• Фактурираните стоки съответстват ли на поръчка? Поръчката подлежи ли на оспорване?
• По отношение на фактурите: цените, описанията на артикулите или сумите съответстват ли на договора?
• Посочени ли са в някои фактури една и съща сума, цифри, дата и т.н.?
• Свързано ли е плащането с група подизпълнители в „каскадна“ система?
• Извършени ли са плащания към офшорни дружества?

Пълното съдържание на оригиналната версия на контролните списъци на италиански език може да бъде изтеглено от https://www.euroinfosicilia.it/misure-antifrode-del-po/ чрез достъп до ZIP файла „DDG n.572/2019“ в долната част на страницата и отваряне в папката „Checklists (October 2019) [Контролни списъци (октомври 2019 г.)]“ на файловете à „Allegato 2A_Affidamenti Dlgs 50_rev“ и „Allegato 3A_Rimborso_OpBeSe_rev“.

В допълнение към контролните списъци УО използва „инструмент за самооценка на риска от измами“, който представлява матрица, предназначена за извършване на оценка на риска от измами в съответствие с методиката, приета от ЕК и одобрена през 2017 г., заедно с работна група за самооценка на оценката на риска, която отговаря за формулирането на конкретни предложения за борба с измамите и действия за ограничаване на рисковете (https://www.euroinfosicilia.it/p-o-fesr-sicilia-20142020-approvazione-dello-strumento-di-autovalutazione-rs_fraud_risk_assessment_acadg_v-01giugno2017-ed-istituzione-del-gruppo-di-lavoro-per-lautovalutazione-del-rischio-fr/). УО на Сицилия разгледа възможността да използва системата за извличане на данни ARACHNE и да я интегрира в горепосочения инструмент за самооценка: това би позволило по-добри проверки и по-добро консолидиране на резултатите от търсенето при разследвания на измами, като по този начин ще се повиши ефективността и точността на стратегиите за борба с измамите като цяло. За обединяването на тези инструменти обаче ще е необходимо инвестиране на значително време, както и отпускане на специално сформиран екип от ИТ експерти за проекта.

Едно от основните предизвикателства пред плодотворното възприемане и разпространение на практики за борба с измамите е значителният недостиг на вътрешен персонал в подкрепа на системното им прилагане. Ето защо от съществено значение за успеха на такива стратегии е да се приемат мерки за подсилване на човешките ресурси, работещи в тази област, които често са недостатъчни. Също толкова важно е да се обучат всички органи на публичната администрация за правилното прилагане на инструменти като ARACHNE, контролните списъци за измами и матрицата за самооценка.

Важна предпоставка за това практиката да дава непрекъснати положителни системни резултати, е да се укрепи административният капацитет на УО и междинните звена (МЗ). Това включва повишаване на общата осведоменост относно наличността на съществуващите инструменти, обучение на служителите на УО/МЗ в правилното им използване и насърчаване на координирани действия между отделите и между институциите.