
Země: Itálie
Kategorie činnosti: Zjišťování podvodů a jejich prevence
Kontakt: Giuseppe Indorante, Řídicí orgán Regione Sicilia, Regionální operační program EFRR
https://www.euroinfosicilia.it/
dipartimento.programmazione@regione.sicilia.it
Hrozící riziko (rizika) podvodu:
- Střet zájmů
- Vyhýbání se zadávacímu řízení nebo manipulace se zadávacím řízením (dohody o ovlivnění nabídek ve výběrových řízeních, únik údajů o nabídkách)
- Dvojí financování
- Tajná dohoda
- Manipulace s náklady na projekt
- Jiná (jiná hrozící rizika včetně nepravdivých prohlášení, korupce, manipulace s technickými specifikacemi a poskytování fiktivních služeb)
Souvislosti a cíle
Region Sicílie, jako řídicí orgán (ŘO), řídí regionální operační program EFRR 2014–2020 na Sicílii (https://www.euroinfosicilia.it/po-fesr-sicilia-2014-2020/programma-operativo/) v hodnotě 4 200 milionů EUR z evropských i vnitrostátních prostředků. V roce 2019 vypracoval sicilský ŘO
speciální soubor kontrolních seznamů k metodickému posouzení široké škály rizik podvodu v souladu s technickými pokyny EK stanovenými v pracovním dokumentu EGESIF_14-0021-00 ze dne 16. června 2014 (https://ec.europa.eu/regional_policy/sources/docgener/informat/2014/guidance_fraud_risk_assessment_cs.pdf).
Cílem těchto kontrolních seznamů je podpora monitorování a řídicích jednotek zapojených do prvostupňových kontrol (https://www.euroinfosicilia.it/misure-antifrode-del-po/) pomocí ukazatelů, které přímo odpovídají pravidlům auditu Evropské komise (EK). Tyto seznamy ukazatelů představují užitečný pracovní nástroj pro systematickou integraci metodik hodnocení do ověřovacích činností ŘO tak, aby nevznikaly nekonzistentnosti a aby mohl ŘO odhalovat možné nesrovnalosti s předstihem.
Popis činnosti
Kontrolní seznamy pro boj proti podvodu vypracované sicilským ŘO obsahují ukazatele zaměřené především na udělovací řízení a žádosti o platbu. Kontrolní seznamy obsahují 23 otázek týkajících se udělovacích řízení a 12 otázek týkajících se žádostí o platbu. Kontrolní seznam týkající se udělovacích řízení má následující strukturu: 1) Výběr příjemců grantu
2) Provádění a kontrola
Jako příklad je níže uvedeno několik otázek, které se týkají výběru příjemců v udělovacím řízení:
Mezi otázky v seznamu, který se týká dohod o ovlivnění nabídek ve výběrových řízeních, nevyvážených nabídek a manipulace s nabídkami, patří:
Kontrolní seznam týkající se žádostí o platbu obsahuje tyto části: 1) Nesprávné účtování nákladů 2) Neúplné cenové praktiky 3) Podvodné, navýšené nebo dvojí faktury 4) Poskytování fiktivních služeb Toto jsou příklady otázek týkajících se posuzování rizika podvodu v žádostech o platbu:
Celý obsah originální italské verze kontrolních seznamů lze stáhnout na adrese https://www.euroinfosicilia.it/misure-antifrode-del-po/po otevření zkomprimovaného souboru „DDG n.572/2019“ v dolní části stránky a otevření složky „Checklists (October 2019)“ à„Allegato 2A_Affidamenti Dlgs 50_rev“ a „Allegato 3A_Rimborso_OpBeSe_rev“. Kromě kontrolních seznamů využívá ŘO „autoevaluační nástroj pro hodnocení rizika podvodu“, což je matrice vytvořená k posuzování rizika podvodu v souladu s metodikou stanovenou EK a schválenou v roce 2017, společně s pracovní skupinou pro autoevaluaci rizika podvodu odpovědnou za vytváření ad hoc návrhů na boj proti podvodům a zmírňujících opatření (https://www.euroinfosicilia.it/p-o-fesr-sicilia-20142020-approvazione-dello-strumento-di-autovalutazione-rs_fraud_risk_assessment_acadg_v-01giugno2017-ed-istituzione-del-gruppo-di-lavoro-per-lautovalutazione-del-rischio-fr/). Sicilský ŘO zkoumal možnost využívání systému vytěžování údajů ARACHNE a jeho začlenění do výše uvedeného autoevaluačního nástroje: umožňovalo by to lepší ověřování a lepší konsolidaci výsledků vyhledávání během vyšetřování podvodů, a tím i celkové zlepšení účinnosti a přesnosti strategií boje proti podvodům. Sloučení těchto nástrojů by však vyžadovalo značnou časovou investici a současně přidělení ad hoc týmu IT odborníků k projektu.
|
Specifické rysy
Tyto ad hoc kontrolní seznamy nabízejí praktický způsob integrace metodických pokynů EK pro boj proti podvodu do činnosti ŘO, což umožňuje přijímání více včasných a cílených nápravných opatření.
Jedinečný charakter této koncepci dodává skutečnost, že Sicílie je ze všech 20 italských regionů jediným regionem, který vytvořil speciální soubor kontrolních seznamů k provádění důkladného posuzování rizik podvodu v souvislosti se zadávacími řízeními financovanými EU. Jiné regiony se opírají pouze o jednotlivé „kontrolní body“
(tj. jednotlivé otázky), které se vztahují k identifikaci případů podvodů a nesrovnalostí.
Výstupy a výsledky
Systematické používání speciálních kontrolních seznamů k posuzování rizika podvodu společně s rozšířením o databázi uživatelů systému ARACHNE u všech subjektů různými způsoby zapojených do zavádění a kontroly činností umožní auditním orgánům odhalovat subjekty zapojené do nesrovnalostí předem a rychle identifikovat konkrétní projekty ohrožené podvodem. To by mohlo přispět ke snižování rizik podvodu v souvislosti se zadávacími řízeními, ale také k lepší identifikaci jejich společných znaků a vytváření individualizovaných nápravných opatření.
Faktory, které jsou klíčem k úspěchu
ŘO se například opírá o memorandum o porozumění v oblasti spolupráce podepsané v listopadu 2011 s jednotkou pro boj proti podvodu italské finanční stráže (http://www.gdf.gov.it/) na podporu kontroly a výměny informací týkajících se peněžních prostředků EU. ŘO poskytuje italské finanční stráži každoročně přístup do databáze příjemců finančních prostředků Unie pro programové období 2014–2020; příjemci v databázi jsou uspořádáni podle jednotlivých sicilských provincií. V návaznosti na kontrolní seznamy uvedené výše sicilský ŘO neprodleně hlásí finanční stráži „skutečnosti a jednání, které mohou představovat daňové podvody, možné kriminální profily a hospodářské a finanční přečiny na úkor veřejných výdajů a náležitého provádění veřejné správy“. Italská finanční stráž, která působí jako správní i soudní orgán, informuje řídicí orgán o výsledcích dalších kontrol těchto příjemců a v případě potřeby pak informuje auditní orgán operačního programu s uvedením typu podvodu/nesrovnalosti, částek, o které se jedná, časového rámce a konečně také možnosti vymáhání těchto částek od pachatelů. V případě prokázaného podvodu nebo nesrovnalostí finanční policie také formalizuje a předkládá zprávy úřadu státního zástupce. |
Zjištěné problémy a získané poznatky
Jedním z hlavních problémů úspěšného osvojení a šíření postupů boje proti podvodu je výrazný nedostatek interních zaměstnanců, kteří by podporovali jejich systematické využívání. Pro úspěch těchto strategií je tedy podstatné přijmout opatření na posílení lidských zdrojů působících v této oblasti, které jsou často nedostatečné. Neméně důležité je školení všech subjektů veřejné správy v oblasti správného používání nástrojů, jako jsou ARACHNE, kontrolní seznamy pro boj proti podvodům a autoevaluační matrice. Nezbytným předpokladem pro to, aby tato činnost i nadále soustavně přinášela pozitivní výsledky, je posílení správní kapacity ŘO a zprostředkujících subjektů (ZS). K tomu patří i zvyšování obecného povědomí o dostupnosti stávajících nástrojů, školení pracovníků ŘO/ZS v jejich správném používání a podpora koordinace jednotlivých útvarů a mezi institucemi. |
Potenciál pro převoditelnost
Používání propracovaných kontrolních seznamů jako doplnění stávajících postupů v boji proti podvodům by mohly převzít i další ŘO. Kontrolní seznamy sicilského ŘO byly použity během školení pro ŘO, které se konalo v prostorách GŘ REGIO v Bruselu ve dnech 14. a 15. ledna 2020 v rámci vzdělávacího modulu 6 na základě rámcové smlouvy týkající se identifikace a prevence podvodu ve fondech ESI. Obsah kontrolních seznamů byl přeložen do angličtiny a stane se součástí materiálů pro školení budoucích vedoucích pracovníků.