Liste di controllo della Sicilia per i rischi di frode

Le liste di controllo in materia di frodi elaborate dall'autorità di gestione siciliana contengono indicatori riguardanti in particolar modo le procedure di aggiudicazione e le domande di pagamento. Le liste di controllo comprendono 23 quesiti sulle procedure di aggiudicazione e 12 quesiti sulle domande di pagamento.

L'elenco di controllo relativo alle procedure di aggiudicazione presenta la struttura che segue.

1) Selezione dei beneficiari

• conflitti di interesse;
• false dichiarazioni da parte dei candidati;
• doppio finanziamento.

2) Attuazione e verifica

• corruzione e pagamenti illeciti;
• violazione delle procedure d'appalto;
• manipolazione delle specifiche tecniche;
• divulgazione di dati relativi alle offerte;
• turbativa d'asta, offerte squilibrate e manipolazione delle offerte;
• approvvigionamento ingiustificato da un fornitore singolo;
• frazionamento degli acquisti;
• combinazione impropria di contratti.

A titolo esemplificativo, si riportano di seguito alcune domande relative alla selezione dei beneficiari nelle procedure di aggiudicazione:

• In fase di selezione è stato verificato il rispetto di una politica in materia di conflitto di interessi che prevede una dichiarazione per il personale e misure per garantirne l'osservanza? L'addetto all'appalto ha presentato una dichiarazione di conflitto di interessi? Tale dichiarazione è stata presentata in modo completo?
• Sono stati riscontrati casi di conflitto di interessi non dichiarato e le azioni sequenziali?
• Il vaglio delle candidature dei progetti ha previsto una verifica di tutta la documentazione di supporto e delle autodichiarazioni?
• Le dichiarazioni intermedie o temporanee sono state verificate attraverso banche dati pubbliche (codice unico di progetto, banca dati dei beneficiari della Regione ecc.)?

L'elenco di controllo contiene domande in materia di turbativa d'asta, offerte poco equilibrate e manipolazione delle offerte, tra cui le seguenti:

• L'offerta vincente è troppo elevata rispetto alle stime dei costi, agli elenchi dei prezzi pubblicati, a servizi simili, ai prezzi medi praticati dall'industria e a prezzi di mercato corretti?
• Gli offerenti perdenti sono utilizzati come subappaltatori?
• Vi sono strutture di offerta poco usuali (ad esempio le offerte sono suddivise in percentuale esatta, l'offerta più vantaggiosa è di poco inferiore alla soglia dei prezzi accettabili, vi sono prezzi elevati persistenti da parte di tutti gli offerenti o collegamenti evidenti tra gli offerenti)?

L'elenco di controllo per le domande di pagamento comprende le seguenti sezioni:

1) imputazione errata dei costi;

2) pratiche tariffarie incomplete;

3) fatture false, gonfiate o doppie;

4) prestazione di servizi fantasma.

 Si riportano di seguito esempi di domande relative alla valutazione del rischio di frode nelle domande di pagamento:

• Il costo del lavoro/del servizio/della fornitura è eccessivo o poco usuale?
• Il costo del lavoro/del servizio/della fornitura non è in rapporto con l'avanzamento del contratto?
• Il contraente presenta una documentazione incompleta o inadeguata?
• I prezzi appaiono troppo elevati rispetto a contratti simili, a listini prezzi o a prezzi medi praticati dall'industria?
• I beni o i servizi fatturati non possono essere identificati o conteggiati?
• Esiste una ricevuta per i beni o i servizi fatturati?
• I beni fatturati corrispondono a un ordine? L'ordine è contestabile?
• Per quanto riguarda le fatture: I prezzi, gli importi o le descrizioni degli articoli sono conformi al contratto?
• Più fatture presentano lo stesso ammontare, lo stesso numero, la stessa data ecc.?
• Il pagamento è collegato a un gruppo di società che operano in subappalto in un sistema "a cascata"?
• Sono stati effettuati pagamenti a favore di società offshore?

Il contenuto completo della versione originale italiana delle liste di controllo può essere scaricato da https://www.euroinfosicilia.it/misure-antifrode-del-po/ accedendo al file ZIP "DDG n. 572/2019" in fondo alla pagina e aprendo la cartella "Checklist (Ottobre 2019)" à "Allegato 2A_Affidamenti Dlgs 50_rev" e "Allegato 3A_Rimborso_OpBeSe_rev".

Oltre alle liste di controllo, l'autorità di gestione utilizza uno "strumento di autovalutazione del rischio di frode", che è una matrice progettata per effettuare la valutazione del rischio di frode in conformità alla metodologia definita dalla Commissione europea e approvata nel 2017, in collaborazione con un gruppo di lavoro per l'autovalutazione del rischio di frode responsabile della formulazione di proposte antifrode ad hoc e azioni di mitigazione (https://www.euroinfosicilia.it/p-o-fesr-sicilia-20142020-approvazione-dello-strumento-di-autovalutazione-rs_fraud_risk_assessment_acadg_v-01giugno2017-ed-istituzione-del-gruppo-di-lavoro-per-lautovalutazione-del-rischio-it/). L'autorità di gestione siciliana ha esaminato la possibilità di utilizzare il sistema di estrazione di dati ARACHNE e di integrarlo nel suddetto strumento di autovalutazione: ciò consentirebbe di migliorare le verifiche e il consolidamento dei risultati delle ricerche durante le indagini sulle frodi, migliorando in tal modo l'efficienza e l'accuratezza delle strategie antifrode nel loro complesso. La fusione di tali strumenti richiederebbe tuttavia un notevole investimento in termini di tempo e l'assegnazione al progetto di un gruppo ad hoc di esperti informatici.